Kas
Rekeningnummer
KP/AC
D/C
Bedrag
Datum
PC
Stuknummer
Aantal Valuta
Dossier
Omschrijving
Verwerking kas aan de hand van een kasboek.
Een kasboek kan een in de kantoorboekhandel verkrijgbaar kasboek zijn waarin
alle ontvangsten en uitgaven van een bepaalde dag, week of maand worden
opgeschreven. Het kan ook een telstrook zijn afkomstig van een mechanische of
electronische kassa. De laatste voorziet vaak in de mogelijkheid om een
gerubriceerd overzicht te genereren aan de hand waarvan de kas eenvoudig kan
worden ingevoerd. Niet kontante betalingen zoals cheques en pinpasbetalingen
welke in de tellingen zijn opgenomen worden veelal behandeld als kontante
betalingen. De totaalbedragen van de electronische betalingsvormen zoals
pinpasbetalingen kunnen bij de verwerking van de kas als afgestort beschouwd
worden (en op kruisposten worden geboekt).
Bij de eerste boeking wordt credit (indien positieve kas!) het kassaldo geboekt
op de grootboekrekening van de betreffende kas. Door deze boeking geeft 'totaal
nog te boeken' continue het kassaldo weer. Daarna worden alle ontvangsten en
uitgaven geboekt. De ontvangsten worden steeds credit geboekt en de uitgaven
debet. Bedragen waarvan de BTW moet worden afgesplitst kunnen naar wens
automatisch verwerkt worden door dit aan te geven bij
Bedrag. Nadat alle
ontvangsten en uitgaven zijn geboekt moet het bedrag aangegeven bij 'Totaal nog
te boeken' gelijk zijn het aan nieuwe kassaldo. Dit saldo wordt vervolgens debet
(bij een nog steeds positieve kas!) op de grootboekrekening van de betreffende
kas geboekt.
Verwerking kas zonder kasboek.
Indien een kasboek ontbreekt worden de ontvangsten en uitgaven op dezelfde wijze
geboekt als boven omschreven. Iedere ontvangst of uitgave wordt echter direct in
één bedrag tegengeboekt op de grootboekrekening van de betreffende kas. De
grootboekrekening van de kas vertegenwoordigt nu het kasboek omdat hierop alle
kasmutaties worden geboekt. Het telkens tegenboeken kan geautomatisseerd worden
door een van de functietoetsen voor dit doel te definiëren.