Kas

Rekeningnummer
KP/AC
D/C
Bedrag
Datum
PC
Stuknummer
Aantal Valuta Dossier
Omschrijving

Verwerking kas aan de hand van een kasboek.
Een kasboek kan een in de kantoorboekhandel verkrijgbaar kasboek zijn waarin alle ontvangsten en uitgaven van een bepaalde dag, week of maand worden opgeschreven. Het kan ook een telstrook zijn afkomstig van een mechanische of electronische kassa. De laatste voorziet vaak in de mogelijkheid om een gerubriceerd overzicht te genereren aan de hand waarvan de kas eenvoudig kan worden ingevoerd. Niet kontante betalingen zoals cheques en pinpasbetalingen welke in de tellingen zijn opgenomen worden veelal behandeld als kontante betalingen. De totaalbedragen van de electronische betalingsvormen zoals pinpasbetalingen kunnen bij de verwerking van de kas als afgestort beschouwd worden (en op kruisposten worden geboekt).

Bij de eerste boeking wordt credit (indien positieve kas!) het kassaldo geboekt op de grootboekrekening van de betreffende kas. Door deze boeking geeft 'totaal nog te boeken' continue het kassaldo weer. Daarna worden alle ontvangsten en uitgaven geboekt. De ontvangsten worden steeds credit geboekt en de uitgaven debet. Bedragen waarvan de BTW moet worden afgesplitst kunnen naar wens automatisch verwerkt worden door dit aan te geven bij Bedrag. Nadat alle ontvangsten en uitgaven zijn geboekt moet het bedrag aangegeven bij 'Totaal nog te boeken' gelijk zijn het aan nieuwe kassaldo. Dit saldo wordt vervolgens debet (bij een nog steeds positieve kas!) op de grootboekrekening van de betreffende kas geboekt.

Verwerking kas zonder kasboek.
Indien een kasboek ontbreekt worden de ontvangsten en uitgaven op dezelfde wijze geboekt als boven omschreven. Iedere ontvangst of uitgave wordt echter direct in één bedrag tegengeboekt op de grootboekrekening van de betreffende kas. De grootboekrekening van de kas vertegenwoordigt nu het kasboek omdat hierop alle kasmutaties worden geboekt. Het telkens tegenboeken kan geautomatisseerd worden door een van de functietoetsen voor dit doel te definiëren.